TikTok賣家必備的歐洲VAT注冊(cè)申報(bào)流程指南，結(jié)合多國(guó)政策與實(shí)操經(jīng)驗(yàn)整理：

一、注冊(cè)條件與適用國(guó)家

核心觸發(fā)條件

在歐盟/英國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)存貨物（如使用TikTok官方倉(cāng)或第三方海外倉(cāng)）。

年銷售額超過(guò)當(dāng)?shù)亻撝担ㄈ缬?guó)￡85,000、德國(guó)€17,500、法國(guó)€35,588）。

通過(guò)中國(guó)直郵但使用“進(jìn)口遞延（PVA）”服務(wù)。

重點(diǎn)國(guó)家選擇

英國(guó)：脫歐后獨(dú)立稅制，需單獨(dú)注冊(cè)。

德國(guó)/法國(guó)/意大利/西班牙：五國(guó)VAT注冊(cè)流程差異較大，建議優(yōu)先選擇時(shí)效快的國(guó)家（如意大利注冊(cè)周期1-2周）。

二、注冊(cè)流程與材料準(zhǔn)備

材料清單

營(yíng)業(yè)執(zhí)照（需海牙認(rèn)證或雙語(yǔ)公證，如西班牙、意大利）。

法人護(hù)照/身份證掃描件、公司地址證明（如租賃合同）。

TikTok店鋪鏈接及預(yù)估銷售額。

注冊(cè)方式

自主申請(qǐng)：通過(guò)HMRC（英國(guó)）或各國(guó)稅務(wù)局官網(wǎng)提交，需英文溝通，審核周期1-4周。

代理注冊(cè)：推薦歐稅通等專業(yè)機(jī)構(gòu)，材料預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)率高，最快3-7個(gè)工作日下號(hào)。

三、VAT申報(bào)流程

申報(bào)周期與頻率

默認(rèn)每季度申報(bào)（季度結(jié)束30天內(nèi)）。

可申請(qǐng)“年度申報(bào)計(jì)劃”（如英國(guó)）或“低稅率方案”（如英國(guó)Flat Rate Scheme，稅率7.5%-16.5%）。

申報(bào)步驟

數(shù)據(jù)收集：整合TikTok及其他渠道的銷售數(shù)據(jù)。

稅額計(jì)算：應(yīng)繳稅額=銷售額×標(biāo)準(zhǔn)稅率（20%）- 進(jìn)口增值稅抵扣。

系統(tǒng)申報(bào)：通過(guò)HMRC在線系統(tǒng)或歐稅通等工具提交報(bào)表并繳稅。

四、注意事項(xiàng)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)底線

未注冊(cè)可能導(dǎo)致賬戶凍結(jié)、稅款無(wú)法抵扣。

虛假倉(cāng)儲(chǔ)地址或銷售造假將面臨稅號(hào)注銷風(fēng)險(xiǎn)。

TikTok平臺(tái)規(guī)則

商品含稅價(jià)≤￡135由平臺(tái)代繳VAT，但賣家仍需自行申報(bào)。

商品頁(yè)面需明確標(biāo)注價(jià)格是否含稅。

長(zhǎng)期維護(hù)

保留6年銷售記錄、發(fā)票及海關(guān)單據(jù)備查。

建議使用歐稅通自動(dòng)化工具減少人工誤差。