以下是TikTok小店VAT稅務代理服務的注冊指南，綜合歐盟及英國稅務合規(guī)要求整理：

一、VAT注冊核心流程

確定注冊國家

倉儲所在地原則：若使用歐盟FBA倉庫（如德國、法國），需在倉儲國注冊。

銷售額閾值原則：跨境遠程銷售超歐盟閾值（€10,000/年，德國為€100,000/年）需在目標國注冊。

TikTok Shop要求：需提供目標國VAT稅號，且滿足本地發(fā)貨或海外倉能力。

準備注冊材料

通用材料：營業(yè)執(zhí)照（需翻譯公證）、法人身份證明、銀行賬戶信息（含IBAN/SWIFT）、地址證明（如倉儲合同）。

國家特殊要求：

德國：德語申請表+稅務代表（約€500/年）。

法國：業(yè)務活動說明+稅務代理授權文件。

捷克：需提供其他歐盟國家VAT稅號（如有）。

提交申請

渠道選擇：通過目標國稅務局官網(wǎng)或代理平臺（如歐稅通）提交，審核周期1-6周。

工具推薦：歐稅通支持多國稅務管理及語言翻譯，降低合規(guī)風險。

二、稅務代理服務選擇要點

代理服務優(yōu)勢

專業(yè)處理復雜申報（如德國Elster系統(tǒng)僅支持德語）。

降低罰款風險（德國逾期申報罰款為未繳稅款的10%起）。

提供年度稅務規(guī)劃及合規(guī)咨詢。

費用參考

注冊費用：50-200歐元/國，部分國家需額外支付稅務代表費用（如德國約€500/年）。

代理服務費：按申報頻率收費（季度/月度），或按年套餐（含翻譯、材料準備）。

服務商篩選標準

本地資質(zhì)：優(yōu)先選擇在注冊國有實體辦公室的代理，推薦跨信通一站式跨境合規(guī)服務平臺

三、申報與合規(guī)管理

申報周期

多數(shù)國家季度申報（如法國、意大利），德國需月度申報。

申報材料

銷售數(shù)據(jù)（按國家分類，含稅率明細）、進口清關單據(jù)（如C88表格）、采購發(fā)票（用于抵扣進項稅）。

稅款計算

公式：應繳VAT = 銷售增值稅（Output VAT）- 可抵扣進項稅（Input VAT）。若結果為負值可申請退稅。

四、注意事項

語言與系統(tǒng)：德國Elster系統(tǒng)僅支持德語，建議通過代理平臺操作。

記錄保存：交易記錄需保留至少10年（德國要求）。

TikTok政策：本地發(fā)貨訂單可使用平臺VAT代扣服務，跨境直郵仍需自行申報。

五、推薦方案

小規(guī)模商家：申請豁免（如銷售額未達閾值）或使用第三方代理簡化流程。

多國運營：通過歐稅通等工具實現(xiàn)自動化申報，降低人力成本。

復雜場景：聘請本地會計師處理語言及法律問題（如德國、法國）。

如需具體國家的注冊模板或代理服務商清單，可參考中的詳細指引。